Лизинг - что это такое: его преимущества и риски?

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с возможностью его дальнейшего выкупа и переходом права собственности. За определенную сумму Вы арендуете имущество, которое впоследствии можно как полностью выкупить, так и оставить лизинговой компании.

Виды лизинга

Их три:

1. Финансовый лизинг. В этом случае лизингодатель предоставляет выбранное имущество получателю, а он, в свою очередь, оплачивает его согласно выбранному графику платежей. Таким образом, договор лизинга заключают на тот период, пока лизингополучатель использует имущество, после чего за определенную сумму выкупа приобретает его в собственность.
2. Оперативный лизинг. Он предоставляется обычно на небольшой срок – от 3-х до 6-ти месяцев. После окончания срока договора лизинга аренда либо продлевается, либо имущество возвращается лизингодателю.
3. Возвратный лизинг. Данный вид лизинга является инструментом пополнения оборотных средств компании за счет имеющегося имущества и по своей сути является финансовым лизингом. Здесь в некоторых случаях юридическое лицо может выступать одновременно и как лизингодатель, и как лизингополучатель. На практике это выглядит так: организация продает свое имущество лизинговой компании, а потом оформляет его в лизинг, продолжая пользование. Это выгодно в том случае, если срочно потребовались средства для бизнеса.

Право собственности

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Что можно взять в лизинг

В соответствии с российским законодательством, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

К имуществу, которое можно взять в лизинг, относится:

• сельхозтехника и оборудование;
• промышленные здания;
• спецоборудование;
• автомобили или иной вид транспорта;
• дорожная и строительная техника;
• железнодорожные вагоны;
• буровые установки.

Это далеко не весь список. Чаще всего лизингом пользуются предприниматели, которым нужно обновить дорогостоящее оборудование, спецтехнику или расширить производственные помещения. Наиболее популярным в России считается лизинг транспорта различного назначения: от тракторов и комбайнов до грузовиков, такси и самолетов.

Что не может быть предметом лизинга

Предметом договора лизинга не могут стать стройматериалы, продукты питания, сырье, земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Не может быть предметом лизинга и военная техника.

Преимущества и недостатки лизинга

Как и любой другой финансовый инструмент лизинг имеет свои особенности. Давайте разберемся, в чем они заключаются.

Преимущества лизинга - важное

Лизинговая услуга включает в себя результат широкого спектра компетенций лизинговой компании, в том числе страхование, структурирование договора купли-продажи и обязательств поставщика, структурирование сложных сделок с учетом таможенного оформления, доставки и международных отношений. Таким образом, обращаясь в лизинговую компанию, клиент получает сервис, который для него «упаковывается» в простую и понятную услугу с ежемесячным графиком платежей.

Лизинг и налоги

Как мы уже выяснили, лизинг имеет ряд особенностей, связанных с налоговой нагрузкой Кроме того, этот финансовый инструмент обладает рядом преимуществ. Рассмотрим главные из них.

Налоговые преимущества

К ним можно отнести:

1. налог на прибыль: при внесении лизинговых платежей, их можно учитывать в расходах, уменьшая, тем самым, налоговую базу;
2. НДС: у лизингополучателя на общей системе налогообложения (ОСН) получится вычесть налог на добавленную стоимость. Для этого лизингодатель должен предоставить счета-фактуры на платежи с выделенным в них НДС, а лизингополучатель уменьшает на него налог, исчисленный с цены проданных им товаров;
3. транспортный налог: его должна платить та сторона договора лизинга, на которую зарегистрировано транспортное средство (ст. 357 НК). На чьем балансе учитывают имущество, не имеет значения – этот вопрос стороны согласовывают при заключении договора лизинга.

Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании с особой тщательностью следует подойти к оценке ее надежности. Для этого обращайте внимание на следующие критерии:

1. срок деятельности компании на рынке – чем «опытнее» лизинговая компания, тем меньше рисков для лизингополучателя. Эту информацию можно проверить на сайте Федресурса;
2. предоставление лизинговой компанией отчетности по итогам своей деятельности в открытом доступе. Кроме того, можно проверить ее рейтинг на сайте рейтинговых агентств «Эксперт РА» или АКРА, а также ознакомиться с официальным сайтом самой лизинговой компании.
3. финансовая устойчивость. Это важный показатель в процессе выбора лизингодателя, обращая на него внимание, Вы убережете себя от обращения к фирмам-однодневкам.

Рассмотрим на примере АО «Росагролизинг» факторы, на которые следует ориентироваться при анализе лизинговой компании.

Государственная лизинговая компания АО «Росагролизинг» является лидером рынка лизинга в агросегменте. Она была создана в 2001 году для решения задач, поставленных Правительством РФ по обеспечению отечественных сельхозтоваропроизводителей современной техникой и высокотехнологичным оборудованием. Сегодня каждый третий трактор и каждый четвертый комбайн в стране приобретается через АО «Росагролизинг».

За всю историю компания инвестировала в АПК свыше 500 млрд рублей. За это время было поставлено более 130 тыс. единиц сельхозтехники, в том числе около 60 тыс. единиц самоходной и более 25 тыс. единиц автотехники.

В 2022 году «Эксперт РА» повысило рейтинг кредитоспособности компании до уровня ruAА-, прогноз «стабильный». Также рейтинговое агентство АКРА в феврале 2023 подтвердило кредитный рейтинг АО «Росагролизинг» на уровне АА-, прогноз «стабильный».

Как оформить договор лизинга

После того, как лизингополучатель определился с выбором лизинговой компании и с имуществом, которое необходимо приобрести в лизинг, начинается этап сбора документов и оформления сделки. Как правило, это не занимает много времени. Например, оформление договора и проведение сделки с АО «Росагролизинг» возможно в цифровом формате, что существенно сокращает сроки получения услуги.

Стоимость и срок услуги

В среднем, срок договора лизинга составляет от 1 года до 10 лет, в зависимости от вида приобретаемого имущества и финансовой устойчивости лизингополучателя. Стоимость же договора лизинга включает в себя сумму всех платежей по лизингу и выкупную стоимость предмета лизинга.

График платежей по лизингу

Сумма договора лизинга зависит в том числе от выбранного графика оплат. Например, в АО «Росагролизинг» при заключении договора лизинга клиент может выбрать удобный для него тип графика платежей: аннуитетный, регрессивный (убывающий) или сезонный.

Аннуитетный график платежей подразумевает погашения задолженности по договору лизинга равными ежемесячными платежами.

При регрессивном графике платежей размер каждого последующего лизингового платежа по лизинговому договору уменьшается. Сначала выплачиваются лизинговые платежи в более крупном размере, и размер каждого следующего платежа становится меньше предыдущего.

Сезонный график погашения предполагает выплату лизинговых платежей в уменьшенном размере в течение 7 месяцев – периода активной сельскохозяйственной работы, когда аграрий вкладывает ресурсы в проведение посевной и уборочной. В осенне-зимний период (5 месяцев) размер платежей увеличивается.

Оставить заявку в АО «Росагролизинг»

Стать клиентом АО «Росагролизинг» может юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, деятельность которого так или иначе относится к аграрной отрасли. Это может быть как сельхозтоваропроизводитель, так и предприятие по переработке сельскохозяйственного сырья. Основное требование к заемщику – положительная кредитная история, в том числе отсутствие просроченной задолженности по налогам, сборам, взносам.

Оформить заявку на лизинг в АО «Росагролизинг» очень просто. Для этого нужно заполнить заявку-анкету и подготовить минимальный пакет документов. Сделать это можно через электронный документооборот. Затем заявку и документы нужно направить в компанию – почтой или в личном кабинете на сайте компании.

Заказать звонок в АО «Росагролизинг»

Также для решения всех интересующих вопросов можно обратиться к сотрудникам Росагролизинга напрямую. Для этого нужно заказать обратный звонок на сайте компании.